Приложение 1.doc
Приложение 2.doc
Приложение 3.doc

8 800 100-26-88

Отдел по работе с клиентами
Обратная связь
Для физических лиц:
Интернет-банк
Для юридических лиц:
Интернет-Клиент Выписки-ONLINE

 

«Исполнение закона об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами»

 

Публичное акционерное общество Инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк «Ставрополье» (ПАО Ставропольпромстройбанк) информирует своих клиентов о том, что на основании Федерального закона от 28.06.2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» с 1 июля 2014 года вступили в силу требования закона Соединенных штатов Америки «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» Foreign Account Tax Compliance Act (далее — FATCA) в отношении физических лиц.

ПАО Ставропольпромстройбанк зарегистрировался в Налоговой службе США (IRS) как финансовый институт, присоединившийся к исполнению требований FATCA, и обязанный исполнять эти требования (Participating FFI), тем самым подтвердив свое согласие на сбор и представление Налоговому управлению США информации о Налогоплательщиках США.

ПАО Ставропольпромстройбанк (далее-Банк) присвоен идентификационный номер GIIN: 45LDYS.99999.SL.643.

Сообщаем о необходимости предоставления всеми клиентами, как состоящими на обслуживании, так и планирующими установить деловые взаимоотношения с Банком, сведений, позволяющих определить принадлежность к лицам, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Объект контроля FATCA охватывает все банковские продукты, включая расчетные (текущие) банковские счета физических и юридических лиц.

Банк имеет право запросить у клиентов дополнительные документы, которые необходимо представить в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса (заполнения Опросного листа). (Сделать ссылку активной на приложение №1-3).

В соответствии с Федеральным законом 173-ФЗ от 28.06.2014 г. в случае не предоставления (отказа от предоставления) физическим или юридическим лицом информации, необходимой для завершения идентификации клиента в качестве иностранного налогоплательщика, а также отказа клиента - иностранного налогоплательщика от предоставления согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган Банк вправе в одностороннем порядке расторгать договора, предусматривающие оказание финансовых услуг, а также отказывать в заключении новых.

При невыполнении требований FATCA иностранное финансовое учреждение и его клиенты будут облагаться налогом в размере 30% от транзакций определенного вида, произведенных в США, а также возможно прекращение корреспондентских отношений с контрагентами.

В Банке назначено ответственное лицо за исполнение требований закона FATCA, разработаны внутренние документы.

В целях выполнения Банком своих обязанностей и исключения возможных негативных последствий в отношении клиентов в связи с несоблюдением требований Закона США FATCA, необходимо заполнить и предоставить сотруднику Банка по месту обслуживания:

- Опросный лист по идентификации клиента — физического лица в целях реализации требований Закона FATCA.

Если в результате заполнения Опросного листа выявляется как минимум один признак из перечисленных в Критериях отнесения клиентов — физических лиц к категории клиента – налогоплательщика1 США, Вы предоставляете Банку письменное Согласие на предоставление информации в Федеральное налоговое управление США (IRS), а также, в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставляете в Банк документы, необходимые для завершения процесса идентификации Вас в качестве налогоплательщика США1:

● заполненную форму W-92 (размещена на сайте Налогового управления США), если вы являетесь гражданином США или Налогоплательщиком США.

● копию свидетельства об утрате гражданства США по форме DS 40833 или (2) письменное объяснение причины отказа от гражданства США или (3) письменное объяснение причины неполучения гражданства США при рождении, если вы родились в США, но не являетесь гражданином США.

  • 1 Под понятием «налогоплательщик США» понимается физическое лицо, которое является гражданином США или налоговым резидентом США. Если наличие статуса налогового резидента США вызывает у Вас сомнения, мы рекомендуем проконсультироваться с профессиональным налоговым консультантом.
  • 2 Форма Налогового управления США, которая используется для определения статуса Налогоплательщика США
  • 3 Свидетельство об утрате гражданства США (CLN) — форма Бюро консульских дел Государственного департамента США, составленная сотрудником консульской службы Соединенных Штатов, подтверждающая отказ от гражданства США. Данная форма утверждается Государственным Секретарем США на основании Закона об иммиграции и гражданстве США 1952г.

 

Если в результате заполнения Опросного листа по идентификации клиента — физического лица в целях реализации требований Закона FATCA выявляется как минимум один косвенный признак принадлежности физического лица к налогоплательщику США (если только не предоставлены документы, подтверждающие иное), а именно:

● физическое лицо предоставило действующую доверенность на право действовать от его имени лицу с адресом в США (адрес постоянного проживания, почтовый адрес или адрес «до востребования»);

● банку доступна информация об адресе физического лица в США («до востребования» или проживания);

● физическое лицо в качестве контактного номера телефона предоставило телефонный номер США;

● физическое лицо оформило в Банке постоянное поручение на перевод денежных средств в США,

клиент дает письменное Согласие на предоставление информации в Федеральное налоговое управление США (IRS), а также, в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставляет в Банк документы, необходимые для завершения процесса идентификации клиента в качестве налогоплательщика США:

● заполненную W-92 (размещена на сайте Налогового управления США), если вы являетесь гражданином США или Налогоплательщиком США;

● заполненную форму W-8BEN и паспорт другой страны (не США) или другой документ государственного образца, свидетельствующий об иностранном ( не США) гражданстве.

- Опросный лист для клиента - юридического лица.

- Опросный лист для клиента - организации финансового рынка.

В соответствии с законом США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)) Банком установлены следующие критерии отнесения юридических лиц к налогоплательщикам США:

1. Страна регистрации или налогового резидентства юридического лица – США, за исключением корпораций, акции которых регулярно торгуются на одном или более рынке ценных бумаг, а также членов их аффилированных групп; индивидуальных пенсионных планов (IRA); трастов инвестиций в недвижимость (REIT); зарубежных центральных банков; регулируемых инвестиционных компаний (RICs); общих трастовых фондов (CTF); организаций США, освобожденных от налогов, включая благотворительные организации и некоторые пенсионные фонды; органов власти и созданных ими агентств.

2. Владельцем более 10% долей (акций) юридического лица является налоговый резидент США (при определении косвенного участия в уставном капитале иностранного юридического лица принимается во внимание реальный объём владения американской компанией долями в иностранной компании, рассчитанный пропорционально доли владения через третьего и последующих собственников).

3. Косвенные признаки принадлежности юридического лица к налогоплательщику США (если только не предоставлены документы, подтверждающие иное):

3.1. Юридическое лицо предоставило действующую доверенность на право действовать от его имени лицу с адресом в США (адрес постоянного проживания, почтовый адрес или адрес «до востребования»).

3.2. В качестве почтового или фактического адреса юридического лица, включая абонентский или «до востребования», Банку предоставлен адрес в США.

3.3. Юридическое лицо в качестве контактного номера телефона предоставило телефонный номер США.

3.4. Юридическое лицо оформило в Банке постоянное поручение на перевод денежных средств в США.

При наличии одного из вышеперечисленных критериев клиенту необходимо предоставить в Банк:

● установленную налоговым органом США (IRS) форму W-92 «Request for Taxpayer Identification Number and Certification» (самоидентификация клиента о принадлежности к налоговому резиденту США) и согласие на передачу информации в иностранный налоговый орган;

● или, если на основании предоставленных документов и разъяснений клиент не относится к налоговым резидентам США, то данный факт должен быть подтвержден предоставлением формой W-8BEN-Е «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities)».